Bonus affitto giovani 2025: guida alla detrazione fiscale

Il bonus affitto giovani rappresenta un'importante agevolazione fiscale pensata per sostenere i giovani nell'accesso al mercato delle locazioni. Ma come funziona esattamente questo incentivo? Quali sono i requisiti necessari per ottenerlo e come si richiede? Scopriamo tutto quello che c'è da sapere su questa misura che può alleggerire significativamente il peso dell'affitto per le nuove generazioni.

Cos'è il bonus affitto giovani e come funziona

Il bonus affitto giovani è una detrazione fiscale IRPEF riconosciuta a specifiche categorie di contribuenti giovani che sostengono spese per canoni di locazione. Si tratta di un'agevolazione che permette di ridurre l'imposta dovuta allo Stato, traducendosi in un vantaggio economico concreto per chi ne ha diritto.

La detrazione viene calcolata come percentuale delle spese sostenute per l'affitto e può essere utilizzata sia in sede di dichiarazione dei redditi che attraverso il modello 730, garantendo un rimborso o una riduzione delle imposte da versare. L'importo dell'agevolazione varia a seconda della tipologia di beneficiario e delle condizioni specifiche previste dalla normativa.

Il meccanismo di funzionamento è relativamente semplice: il giovane inquilino che rispetta tutti i requisiti richiesti può detrarre dall'IRPEF una percentuale del canone di locazione pagato durante l'anno fiscale, fino a un massimale prestabilito. Questa detrazione si traduce in un risparmio fiscale che può essere significativo, soprattutto per chi si trova nelle prime fasi della vita lavorativa.

Requisiti fondamentali per accedere al bonus affitto giovani 2025

L'accesso al bonus affitto giovani è subordinato al rispetto di specifici requisiti che riguardano sia l'età che la situazione reddituale del richiedente. Conoscere precisamente questi parametri è fondamentale per evitare di perdere l'opportunità di beneficiarne.

Requisiti anagrafici e reddituali

1. Età del beneficiario: possono accedere all'agevolazione i contribuenti che non abbiano superato i 31 anni di età. Questo limite è tassativo e viene calcolato al 31 dicembre dell'anno per il quale si richiede la detrazione. È importante sottolineare che il requisito anagrafico deve essere mantenuto per tutto il periodo fiscale di riferimento.

2. Reddito complessivo: per ottenere la detrazione affitto giovani, il reddito complessivo del contribuente non deve superare i 15.493,71 euro annui. Questo limite rappresenta una soglia rigida al di sopra della quale si perde completamente il diritto all'agevolazione. Nel calcolo del reddito complessivo vengono considerati tutti i redditi percepiti dal contribuente, compresi quelli da lavoro dipendente, autonomo, d'impresa e da capitale.

Condizioni specifiche del contratto di locazione

Non tutti i contratti di affitto danno diritto alla detrazione. Il bonus si applica esclusivamente ai contratti di locazione stipulati per immobili adibiti ad abitazione principale del giovane contribuente. Questo significa che l'immobile deve rappresentare la residenza abituale del beneficiario, non una seconda casa o un immobile utilizzato saltuariamente.

Il contratto deve inoltre essere regolarmente registrato presso l'Agenzia delle Entrate e i pagamenti devono essere documentabili attraverso ricevute o bonifici bancari. I pagamenti in contanti senza adeguata documentazione non possono essere portati in detrazione.

Importi e calcolo della detrazione affitto giovani

L'importo del bonus affitto giovani 2025 prevede una detrazione che può arrivare fino a 991,60 euro annui, rappresentando un sostegno concreto per chi affronta le spese di locazione.

Il calcolo della detrazione avviene applicando una percentuale del 20% sui canoni di locazione effettivamente sostenuti, fino a un massimo di 4.958 euro di spese annue. Questo significa che per ottenere la detrazione massima di 991,60 euro, il giovane deve aver sostenuto almeno 4.958 euro di canoni di affitto durante l'anno fiscale.

Per esempio, se un giovane di 28 anni, con reddito di 14.000 euro annui, paga un affitto mensile di 500 euro (6.000 euro annui), la sua detrazione sarà calcolata come segue:

• Spesa annua per affitto: 6.000 euro.

• Limite massimo detraibile: 4.958 euro.

• Detrazione spettante: 4.958 euro × 20% = 991,60 euro.
  

Nel caso in cui il canone annuo fosse inferiore a 4.958 euro, la detrazione si calcolerebbe sul canone effettivamente pagato. Ad esempio, con un affitto di 350 euro mensili (4.200 euro annui):

• Detrazione: 4.200 euro × 20% = 840 euro.

Come richiedere il bonus affitto giovani: procedure e modulistica

La richiesta del bonus affitto giovani avviene attraverso la dichiarazione dei redditi, utilizzando il modello 730 o il modello Redditi Persone Fisiche, da presentare entro le scadenze precise stabilite dalla normativa. La procedura non richiede domande preventive o autorizzazioni specifiche, ma è sufficiente indicare correttamente i dati nella dichiarazione fiscale.

Compilazione del modello 730

Per chi presenta il modello 730, la detrazione va indicata nel quadro E - Oneri e spese, specificatamente nella sezione dedicata alle spese per canoni di locazione. È necessario riportare:

• L'importo totale dei canoni di locazione pagati durante l'anno.

• I dati identificativi del contratto di locazione.

• Il codice fiscale del locatore.

• La percentuale di possesso (generalmente 100% se si è unico conduttore).

Nel caso di contratti cointestati con altri soggetti, la detrazione spetta in proporzione alla quota di canone effettivamente sostenuta da ciascun cointestatario che rispetti i requisiti per l'agevolazione.

Documentazione necessaria

Per supportare la richiesta di detrazione è indispensabile conservare:

• Copia del contratto di locazione regolarmente registrato.

• Ricevute di pagamento dei canoni (bonifici, ricevute bancarie, vaglia postali).

• Attestazione di residenza nell'immobile locato.

• Eventuale comunicazione di cessione del credito se si opta per questa modalità.
  

La documentazione deve essere conservata per almeno cinque anni dalla presentazione della dichiarazione, in caso di controlli da parte dell'Agenzia delle Entrate.

Immobili esclusi dal bonus affitto giovani

Non tutti gli immobili in locazione danno diritto alla detrazione affitto giovani. La normativa prevede specifiche esclusioni che è importante conoscere per evitare errori nella richiesta dell'agevolazione.

Sono esclusi dal bonus gli immobili appartenenti alle categorie catastali di lusso, nello specifico:

• A1 (abitazioni signorili).

• A8 (ville).

• A9 (castelli e palazzi di pregio artistico o storico).
  

Questa esclusione si basa sul principio che l'agevolazione deve sostenere l'accesso alla casa per necessità abitative primarie, non per scelte di elevato comfort abitativo.

Rapporti di parentela

La detrazione non spetta quando il contratto di locazione è stipulato tra soggetti legati da rapporti di parentela o affinità entro il secondo grado. Sono quindi esclusi i contratti tra:

• Genitori e figli.

• Nonni e nipoti.

• Fratelli e sorelle.

• Suoceri e generi/nuore.

Questa limitazione mira a evitare utilizzi impropri dell'agevolazione attraverso contratti fittizi tra familiari.

Immobili strumentali e commerciali

Non danno diritto alla detrazione gli immobili utilizzati per attività commerciali, professionali o strumentali, anche se locati da giovani che rispettano i requisiti anagrafici e reddituali. L'agevolazione è riservata esclusivamente agli immobili adibiti ad abitazione principale.[AC1] 

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Il bonus affitto giovani rappresenta, dunque, un'importante opportunità per rendere più accessibile la locazione ai giovani. Tuttavia, per i proprietari rimane fondamentale garantirsi la continuità dei pagamenti. Non sempre, infatti, le agevolazioni fiscali sono sufficienti a compensare eventuali difficoltà economiche degli inquilini e il rischio di morosità rimane una preoccupazione concreta.

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